Qué incluye nuestro informe de empresas de Polonia
Nuestros informes de Polonia se basan en fuentes que incluyen el registro judicial Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) gestionado por el Ministerio de Justicia, el registro CEIDG para empresarios individuales, la base de datos REGON de la oficina estadística GUS, registros judiciales, la KNF para entidades cotizadas, y consultas directas sobre el terreno. La profundidad de cada sección refleja lo que la empresa investigada haya presentado y lo que sea públicamente obtenible en el momento de la búsqueda. Los hallazgos se traducen del polaco y se presentan en un inglés claro.
El acceso público a los registros de titularidad real de la UE finalizó con la sentencia del Tribunal de Justicia de la UE de 22 de noviembre de 2022, que anuló el acceso público general por motivos de privacidad; en virtud del marco antiblanqueo de capitales de la UE (AMLD6, Directiva (UE) 2024/1640), el registro está ahora abierto únicamente a las autoridades competentes, las entidades obligadas y las personas que puedan demostrar un interés legítimo.
Identidad y registro
- ✓ Número KRS (10 dígitos, Registro Judicial Nacional)
- ✓ NIP (identificación fiscal, 10 dígitos)
- ✓ REGON (estadístico, 9 o 14 dígitos)
- ✓ Número de IVA intracomunitario (PL + NIP)
- ✓ Forma jurídica (Sp. z o.o., S.A., Sp.k., Sp.j., S.K.A.)
- ✓ Estado (activa, en reestructuración, en liquidación, dada de baja)
Personas y propiedad
- ✓ Zarząd (consejo de administración) y representantes
- ✓ Rada nadzorcza (consejo de vigilancia)
- ✓ Wspólnicy / akcjonariusze (socios / accionistas)
- ✓ Titulares reales (declaraciones CRBR)
- ✓ Grupo / matriz (cuando se divulga)
Finanzas y actividad comercial
- ✓ Estados financieros presentados (sprawozdanie finansowe)
- ✓ Tendencia plurianual de ingresos, beneficios y balance
- ✓ Códigos de actividad PKD
- ✓ Verificación en la lista blanca fiscal (estado de registro de IVA) (según el caso)
- ✓ Indicador de riesgo y límite de crédito calculado
Riesgo y registros públicos
- ✓ Procedimientos de reestructuración y concurso de acreedores
- ✓ Sentencias judiciales y registros de ejecución de deudas (komornik, agente judicial de ejecución)
- ✓ Lista blanca fiscal (Biała lista) y estado de la cuenta de IVA (según el caso)
- ✓ Deudas con la seguridad social ZUS (cuando se divulgan) (según el caso)
Nota sobre los datos de Polonia: Las sociedades limitadas polacas deben presentar estados financieros anuales por vía electrónica ante el KRS, y estos son de acceso público. La "lista blanca" del IVA (Biała lista podatników VAT) es un registro de consulta pública de los contribuyentes de IVA activos y sus cuentas bancarias declaradas: confirmar la inscripción de una contraparte en la lista blanca es una precaución habitual en el comercio polaco, ya que los pagos a cuentas no incluidas pueden generar responsabilidad solidaria del comprador por el IVA.
¿Por qué verificar una empresa polaca?
Polonia cuenta con un marco desarrollado de transparencia corporativa. El KRS (Krajowy Rejestr Sądowy) es un registro judicial nacional administrado por el Ministerio de Justicia que inscribe cada sociedad limitada, sociedad de personas, fundación y asociación, con administradores, accionistas, capital, estatutos sociales y todos los actos societarios accesibles públicamente. Los estados financieros anuales deben presentarse por vía electrónica ante el KRS y están disponibles públicamente. Los identificadores NIP (identificación fiscal) y REGON (identificación estadística) complementan al número KRS y se utilizan ampliamente en la documentación comercial.
Una dimensión específica de Polonia que los compradores extranjeros deben conocer es la "lista blanca" del IVA (Biała lista podatników VAT). Se trata de un registro del Ministerio de Hacienda de los contribuyentes de IVA polacos activos, incluidas sus cuentas bancarias declaradas. La legislación polaca del IVA hace que el pagador de una factura sea responsable solidario del IVA del vendedor si el pago se efectúa a una cuenta bancaria no incluida en la lista blanca, por encima de un umbral relativamente bajo. Confirmar que una contraparte polaca figura en la lista blanca y que su cuenta bancaria declarada coincide es una comprobación rutinaria en cualquier operación B2B polaca, y que podemos mostrar de forma explícita en nuestros informes.
Entre los patrones de riesgo que podemos identificar en los informes de Polonia se incluyen: solicitudes de reestructuración al amparo de la Ley de Reestructuración de 2016 (sanacja, postępowanie układowe, przyspieszone postępowanie układowe) y el concurso tradicional (upadłość); registros de ejecución de deudas del komornik; ausencias o suspensiones en la lista blanca del IVA; deudas con la seguridad social ZUS cuando se divulgan; la falta de presentación de estados financieros más allá del plazo legal; y cambios recientes en el zarząd o entre los accionistas. El Registro de Titularidad Real de Polonia de 2018 (CRBR) también es ahora obligatorio y nuestros informes muestran lo que está inscrito.