Qué incluye nuestro informe comercial de Argentina
Nuestros informes de Argentina se basan en fuentes que incluyen la IGJ o los Registros Públicos provinciales, la autoridad tributaria ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero, sucesora de la AFIP), la Comisión Nacional de Valores para las entidades cotizadas, el Banco Central para las transacciones reguladas por el control de cambios, y los sistemas judiciales federales y comerciales; ciertos registros pueden estar sujetos a costos. La cobertura de cada fuente depende de lo que la empresa investigada haya presentado y de lo que sea de acceso público al momento de la búsqueda. Los agentes locales pueden documentar los establecimientos comerciales y el estado operativo activo.
La autoridad tributaria federal de Argentina, la AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos), fue disuelta en octubre de 2024 y reemplazada por la ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero), un organismo autónomo dependiente del Ministerio de Economía que comprende la dirección impositiva (DGI) y la dirección aduanera (DGA).
Identidad y registro
- ✓ CUIT (Clave Única de Identificación Tributaria)
- ✓ Razón social y nombres comerciales
- ✓ Forma jurídica (S.A., S.R.L., S.A.S., sucursal)
- ✓ Fecha de constitución y domicilio registrado
- ✓ Situación ante la IGJ o el registro provincial
Personas y propiedad
- ✓ Directorio y apoderados autorizados
- ✓ Síndico, cuando corresponda
- ✓ Accionistas y capital social
- ✓ Divulgación del beneficiario final
- ✓ Empresa matriz y grupo empresarial
Finanzas y actividad comercial
- ✓ Balances presentados en ARS (con referencia en USD)
- ✓ Actividades comerciales autorizadas
- ✓ Licencias sectoriales (BCRA, CNV, ENRE, ENARGAS) (según el caso)
- ✓ Indicador de riesgo y límite de crédito calculado
Riesgo y registros públicos
- ✓ Sentencias de los tribunales comerciales y civiles
- ✓ Procedimientos de concurso preventivo o quiebra (insolvencia)
- ✓ Estado de cumplimiento tributario ante la AFIP (según el caso)
Nota sobre los datos argentinos: Los estados contables argentinos en pesos requieren una interpretación cuidadosa debido a la elevada inflación crónica: las cifras en ARS de diferentes períodos no son directamente comparables sin el ajuste por inflación.
¿Por qué verificar una empresa argentina?
Argentina es uno de los mercados más exigentes desde el punto de vista analítico de América Latina, no porque sea difícil encontrar información sobre las contrapartes (no lo es; el registro de la IGJ y los registros de la ARCA son razonablemente accesibles), sino porque interpretar esa información requiere comprender el contexto macroeconómico específico del país. La inflación de tres dígitos de los últimos años, las múltiples cotizaciones paralelas del tipo de cambio (oficial, MEP, CCL, blue), los controles cambiarios administrados a través de las Comunicaciones del Banco Central y la reestructuración periódica de la deuda soberana y corporativa hacen que los estados contables presentados necesiten tanta traducción como el propio español de las empresas argentinas.
Los aspectos más útiles de un informe de Argentina suelen referirse a la situación cambiaria, el historial de deuda y el estado comercial activo. Una empresa que parece solvente en su balance en ARS puede tener un acceso muy limitado a dólares al tipo de cambio oficial para pagar a proveedores extranjeros, y puede necesitar liquidar a través de mecanismos alternativos que afectan los plazos y los montos. Nuestros informes pueden señalar la clasificación cambiaria (régimen del cepo, acceso al MULC, categoría de importador) cuando afecta materialmente la relación.
La verificación estándar, como las sentencias judiciales, el concurso preventivo (el procedimiento de insolvencia local), el cumplimiento tributario, el beneficiario final y el domicilio registrado, es toda accesible, y nuestros agentes locales pueden cubrir cada aspecto como parte del informe. El sistema de tribunales comerciales argentino es razonablemente eficiente y los registros de sentencias son un indicador útil de la disciplina de la contraparte.
Para la calificación de proveedores, los acuerdos de distribución, el crédito comercial, las empresas conjuntas o cualquier transacción que implique flujos de pago transfronterizos con una contraparte argentina, un informe investigado combina los datos del registro público con el contexto cambiario y de ajuste por inflación que exige una interpretación significativa.