Ce que contient notre rapport d'entreprise sur l'Italie
Nos rapports sur l'Italie s'appuient sur des sources telles que le Registro Imprese tenu par les plus de 100 Camere di Commercio, le portail central InfoCamere, les registres fiscaux de l'Agenzia delle Entrate, les registres du Tribunale pour les procédures judiciaires, la CONSOB et la Borsa Italiana pour les sociétés cotées, ainsi que des enquêtes menées directement sur place ; des frais peuvent s'appliquer pour certains documents. Le niveau de détail de chaque section reflète ce que l'entreprise concernée a déposé et ce qui peut être obtenu publiquement au moment de la recherche. Les conclusions sont traduites de l'italien et présentées dans un anglais clair.
Identité et immatriculation
- ✓ Partita IVA (TVA italienne, 11 chiffres)
- ✓ Codice Fiscale (code fiscal)
- ✓ Numero REA (chambre de commerce)
- ✓ Forme juridique (S.p.A., S.r.l., S.r.l.s., S.a.s., S.n.c.)
- ✓ Date de constitution, code d'activité ATECO
- ✓ Statut (attiva, inattiva, in liquidazione, cessata)
Dirigeants et actionnariat
- ✓ Amministratori (administrateurs)
- ✓ Consiglio di Amministrazione ou amministratore unico
- ✓ Collegio sindacale / revisore (commissaire aux comptes)
- ✓ Soci (associés) et structure du capital
- ✓ Groupe / société mère (lorsqu'il est divulgué)
Finances et activité
- ✓ Bilancio (comptes annuels audités) déposé au Registro Imprese
- ✓ Évolution pluriannuelle du chiffre d'affaires, du résultat et du bilan
- ✓ Procura (procurations) et signataires autorisés
- ✓ Sûretés (pegni, ipoteche) et nantissements
- ✓ Indicateur de risque et limite de crédit calculée
Risques et registres publics
- ✓ Jugements du Tribunale et decreti ingiuntivi
- ✓ Procédures de concordato preventivo et liquidazione giudiziale (concordat préventif et liquidation judiciaire)
- ✓ Protesti cambiari (effets protestés)
- ✓ Signalements fiscaux de l'Agenzia delle Entrate (selon le cas)
Remarque sur les données de l'Italie : Les S.p.A. italiennes et la plupart des S.r.l. sont tenues de déposer publiquement leur bilancio (comptes annuels) au Registro Imprese, un régime de transparence plus strict que la moyenne de l'UE. Les protesti cambiari (le registre des protêts pour effets de commerce impayés, tenu par les Camere di Commercio) constituent un indicateur précurseur de difficultés de paiement propre à l'Italie et qu'il convient de vérifier.
Pourquoi vérifier une entreprise italienne ?
L'Italie est l'une des juridictions les plus transparentes de l'UE en matière d'entreprises. Le Registro Imprese, tenu par les Camere di Commercio locales (regroupées en une soixantaine) et agrégé à l'échelle nationale via InfoCamere, recense chaque entreprise avec ses administrateurs, actionnaires, capital, certificats et comptes annuels. Les S.p.A. (sociétés par actions) et la plupart des S.r.l. (sociétés à responsabilité limitée) doivent déposer leur bilancio chaque année, et ces dépôts sont accessibles au public. Pour vérifier l'existence légale, l'actionnariat, la direction et les performances financières de base, les données du registre suffisent généralement.
Deux particularités italiennes méritent l'attention. La première est le registre des protêts (protesti cambiari) : lorsqu'un créancier proteste formellement une lettre de change ou un chèque commercial impayé, le protêt est enregistré auprès de la Camera di Commercio locale et est consultable publiquement. C'est un indicateur précurseur de difficultés de trésorerie qui apparaît souvent bien avant une insolvabilité formelle. La seconde est le large éventail de procédures italiennes de type insolvabilité, telles que le concordato preventivo, l'accordo di ristrutturazione, la liquidazione giudiziale et la plus récente composizione negoziata della crisi, chacune ayant des conséquences juridiques distinctes pour les créanciers.
Parmi les profils de risque que nous pouvons identifier dans les rapports sur l'Italie figurent : des protesti cambiari ouverts auprès de la Camera di Commercio ; l'ouverture de procédures de concordato preventivo ou de liquidazione giudiziale ; des decreti ingiuntivi (injonctions de payer) émis par le tribunal de commerce à l'encontre de l'entreprise ; des changements notables d'amministratori ou de soci pouvant indiquer une rotation de l'actionnariat ; un capital sociale très faible ou récemment réduit au regard de l'activité déclarée ; et des signalements de conformité de l'Agenzia delle Entrate. Chacun de ces éléments est simple à identifier et déterminant pour une décision de crédit, d'achat ou de partenariat.