Ce que contient notre rapport sur les entreprises de l'Inde
Nos rapports sur l'Inde sont établis directement à partir de sources telles que les dépôts auprès du Ministry of Corporate Affairs (MCA, ministère des Affaires des entreprises), le Registrar of Companies (RoC, greffe des sociétés), les registres GST, la base de données de l'Insolvency and Bankruptcy Board (IBBI, conseil de l'insolvabilité et des faillites) et une enquête directe sur place ; des frais peuvent s'appliquer pour certains documents. Le niveau de détail de chaque section dépend de ce que l'entreprise concernée a déposé et de ce qui est accessible au public au moment de la recherche. Les conclusions sont traduites et présentées dans un anglais clair.
Identité et immatriculation
- ✓ Corporate Identification Number (CIN, numéro d'identification de la société à 21 chiffres)
- ✓ Identifiants PAN, GSTIN et TAN
- ✓ Type d'entreprise (Pvt Ltd, Public Ltd, LLP, OPC)
- ✓ Date de constitution, juridiction du RoC
- ✓ Statut MCA (active, dormante, radiée, en liquidation)
Dirigeants et actionnariat
- ✓ Administrateurs avec DIN (Director Identification Number, numéro d'identification de l'administrateur)
- ✓ Signalements d'interdiction de gérer des administrateurs
- ✓ Actionnaires et structure de l'actionnariat
- ✓ Capitale autorisé, émis et libéré
- ✓ Liens de groupe / société mère / filiale
Finances et activité
- ✓ Comptes annuels audités (lorsqu'ils sont déposés)
- ✓ Tendance du chiffre d'affaires, du résultat et du bilan
- ✓ Sûretés et emprunts garantis grevant l'entreprise
- ✓ Indicateur de risque et limite de crédit calculée
Risques et registres publics
- ✓ Statut d'insolvabilité (CIRP) issu de l'IBBI
- ✓ Procédures devant la High Court et le NCLT
- ✓ Statut d'immatriculation GST et suspensions (selon le dossier)
- ✓ Sanctions réglementaires et articles de presse défavorables (selon le dossier)
Remarque sur les données indiennes : les dépôts auprès du MCA peuvent accuser un retard de 6 à 18 mois, et les derniers comptes déposés par une entreprise peuvent ne pas refléter son activité actuelle. Nos agents peuvent examiner les registres du MCA parallèlement à l'immatriculation GST et à d'autres sources publiques disponibles afin de dresser le tableau le plus à jour que les documents permettent.
Pourquoi vérifier une entreprise indienne ?
L'Inde est l'une des plus grandes sources d'exportations de services, de logiciels, de produits pharmaceutiques, de textiles, de biens d'ingénierie et de matières premières agricoles, et l'un des marchés d'importation à la croissance la plus rapide d'Asie. Le régime du Companies Act (loi sur les sociétés) impose à toute société à responsabilité limitée de s'immatriculer auprès du Ministry of Corporate Affairs, de déposer des comptes annuels et d'identifier chaque administrateur par un Director Identification Number unique. Sur le papier, le pays possède l'un des meilleurs cadres de transparence des entreprises de la région.
En pratique, les données présentent des lacunes connues. Les dépôts peuvent accuser un retard d'un an ou plus, les comptes audités arrivent tardivement, et une entreprise peut rester signalée comme « active » dans le registre du MCA longtemps après avoir cessé son activité. La liste des radiations, c'est-à-dire des entreprises supprimées pour défaut de dépôt, se chiffre en centaines de milliers, et certaines entités réapparaissent parfois avec de nouveaux administrateurs et la même adresse. Par ailleurs, le régime de la GST a ajouté une seconde couche de registre en 2017 : l'immatriculation GSTIN est obligatoire pour la plupart des entreprises commerciales, et un GSTIN absent ou suspendu est souvent un indicateur plus fiable du statut commercial que le registre du MCA.
Les schémas de risque que nous identifions le plus souvent lors des vérifications en Inde incluent : des entreprises exerçant sans immatriculation GST en cours de validité ; des administrateurs frappés d'interdiction de gérer au titre du Companies Act qui continuent d'occuper des fonctions dans des entités liées ; des procédures d'insolvabilité au titre de l'Insolvency and Bankruptcy Code (CIRP) qui ne figurent pas encore dans les dépôts accessibles au public ; et des discordances d'adresse entre le siège social et les locaux d'exploitation. Chacun de ces éléments est simple à vérifier une fois que l'on sait où chercher, et chacun est facile à manquer en se fondant sur les seules données du MCA.
Pour les décisions d'approvisionnement et de crédit, la question pratique est généralement de savoir si l'entreprise exerce effectivement une activité, si elle est financièrement stable et si elle est exempte de procédures judiciaires ou d'insolvabilité. Un rapport sur l'Inde faisant l'objet d'une enquête récente répond à ces trois questions et fonde ses réponses sur des informations récentes plutôt que dépassées.